Establecer un negocio en Letonia

 

Introducción

Hoy en día, la mayoría de los asesores financieros para la optimización fiscal en Europa ofrecen a las empresas chipriotas, británicas, holandesas o suizas. Algunas de estas jurisdicciones tienen una imagen "offshore" o tienen tasas de administración y gestión demasiado elevadas, lo que impide a sus clientes desarrollar el negocio, lo que no ocurre en el caso de las empresas de Letonia.

Presentamos una nueva solución para sus clientes que hacen negocios en Europa y en todo el mundo - Latvian LLC Company (SIA) con una cuenta bancaria en Letonia.

 

Création de sociétés en Lettonie

 

¿Por qué Letonia?

La sociedad letona es un elemento clave para el éxito en Europa y en el mundo.

Letonia es una jurisdicción europea muy conocida, un centro financiero de Europa oriental, que ofrece una fiscalidad conveniente para las sociedades comerciales y de cartera.

Desde enero de 2013, las empresas letonas se han vuelto aún más atractivas para los clientes extranjeros, lo que las convierte en la opción preferida para la optimización fiscal en Europa.

 

Registro de empresas en Letonia

Situado en la encrucijada de Europa septentrional y oriental, el Estado báltico de Letonia se beneficia rápidamente de su condición de miembro de la UE, adquirida recientemente. La inversión extranjera está aumentando fuertemente y las autoridades letonas han tomado medidas para racionalizar las normas que rigen el establecimiento de empresas. La entidad comercial más popular es la sociedad de responsabilidad limitada (SIA). La tasa del impuesto de sociedades está fijada en 15%, una de las tasas más bajas de la UE.

Una empresa de Letonia está bien situada para ser un intermediario europeo eficiente en el comercio entre los países occidentales y orientales de "habla rusa". Letonia es una sociedad multilingüe en la que se hablan ampliamente los tres idiomas: letón, ruso e inglés, y en la que los profesionales pueden trabajar con culturas empresariales tanto occidentales como orientales. Los bancos letones son sumamente eficientes y están bien desarrollados (en comparación con los bancos rusos, a menudo burocráticos), y pueden mantener cuentas en todas las monedas, incluidas las monedas "blandas", como el rublo ruso.

 

Ventajas para las empresas letonas

El tribunal europeo con una excelente reputación
Baja tasa de impuestos
Reducción de los costos de administración
Corto tiempo de incorporación (2-3 días hábiles con su propio nombre)
Número de IVA europeo
Legislación estable
Una contabilidad simple y completa
La visita personal no es obligatoria
Sector bancario y financiero desarrollado
Zona geográfica cercana

 

Requisitos para la creación de una empresa en Letonia

Capital por debajo de 2800 euros

El capital social de la empresa letona puede ser de 1 euro. Si el capital está entre 1 y 2 799 euros, no es necesario que se pague en una cuenta bancaria temporal. Tampoco es necesario que se pague a una cuenta bancaria después del registro. Si el capital es inferior a 2800 euros, la empresa tiene tres restricciones: A) Todos los miembros de la junta directiva deben tener accionistas. A) Todos los miembros de la junta directiva deben tener accionistas. B) El número máximo de accionistas y miembros de la junta directiva es de 5. C) Los accionistas de la sociedad sólo pueden ser personas privadas.

Capital 2800+ EUR

Si el capital es de 2800 euros o más, no hay restricciones para la empresa. Si no desea invertir 2800 EUR en la cuenta bancaria de la empresa, podemos crear documentos sin este requisito. Es importante señalar que si la empresa está registrada con un capital de 2800 euros, la tasa de registro es ligeramente superior. Explicaremos por qué y cuánto.

Se requiere un mínimo de un director para las empresas registradas en Letonia. No hay restricciones para los accionistas o directores extranjeros de la empresa letona.
Dirección de la oficina de la empresa registrada (no se permiten apartados de correos)

 

La fiscalidad en Letonia

Tratados de doble imposición con más de 50 países de todo el mundo, incluidos los países de la UE, Suiza, Noruega, Rusia, Israel, China, Estados Unidos, Canadá y muchos otros.

Como miembro de la UE, las empresas letonas tienen un número de IVA europeo, que les permite comerciar con empresas de la UE y de terceros países.

Impuesto sobre la renta 0%

Desde 2018, las empresas de Letonia no pagan el impuesto sobre la renta de las sociedades. Si el dinero se mantiene en la empresa, no hay impuestos. Esta es una práctica para fomentar la inversión en la empresa en lugar de obtener dividendos.

Impuesto sobre los dividendos 20%

Con el nuevo régimen fiscal de Letonia a partir de 2018, el impuesto sobre los dividendos es ligeramente superior. Esto es para compensar el impuesto sobre los beneficios del 0%.

Impuesto al Valor Agregado 21%

Es un impuesto al consumo incluido en el precio de un bien o servicio y pagado por el consumidor final del bien o servicio.

15-20%

Impuesto sobre las microempresas

El impuesto sobre las microempresas debe pagarse sólo si la empresa tiene el estatus de microempresa. El estatus puede obtenerse o cancelarse una vez al año. Al registrar la empresa en Letonia, debe decidir si necesita este estatus. Se deben pagar impuestos sobre todos los ingresos. Si la empresa tiene el estatus de microempresa, no tiene que pagar impuestos sobre los beneficios o los salarios.

 

Entidades más utilizadas en Letonia

Las empresas comerciales

La sociedad letona es un instrumento ideal para el comercio europeo e internacional. Tiene todas las características de cualquier empresa europea, pero con ventajas adicionales: bajos impuestos, facilidad de establecimiento, costo de registro y propiedad.

Letonia tiene una de las tasas de impuesto sobre sociedades más bajas de Europa, 15%, y se beneficia del sistema de participación (impuesto sobre los dividendos al 0%). Es un instrumento ideal para las actividades comerciales dentro y fuera de la UE.

En el caso de transacciones dentro de la UE que requieran el registro del IVA en la UE, la empresa puede registrarse fácilmente para el IVA en Letonia. Las transacciones en el territorio de Letonia están sujetas al IVA a la tasa de 21%, mientras que para las transacciones entre los diferentes países de la UE el IVA se aplica a la tasa de 0%.

La única restricción a la actividad comercial es que los pagos a las empresas de los países exentos de impuestos incluidos en la llamada "lista negra" del Gabinete de Ministros están sujetos a una retención en origen de 15%. Esta limitación puede superarse fácilmente, colocando a las empresas que no están incluidas en la lista en los regímenes fiscales.
Se dispone de fondos europeos para el establecimiento y desarrollo de actividades de producción y servicios.

 

Sociedades de cartera letonas

La empresa letona puede ser utilizada como un holding internacional. A partir de 2013, Letonia introduce un régimen favorable para las sociedades de cartera internacionales, las sociedades financieras y las empresas titulares de derechos de propiedad intelectual.

Cifras generales actuales:

Impuesto sobre los dividendos 0%
Impuesto sobre la renta de las sociedades 15%
Dirección legal
Cuenta bancaria en Letonia
Nombre de dominio en letón
Número de teléfono letón

A partir de 2013 entrará en vigor en Letonia un régimen fiscal favorable para las sociedades de cartera internacionales, las sociedades financieras y las empresas que posean propiedad intelectual:

A partir de 2013, la venta de acciones y los dividendos recibidos están exentos del impuesto sobre la renta para las empresas letonas.

A partir de 2013, los dividendos pagados a las empresas extranjeras están exentos de la retención de impuestos.

A partir de 2014, los intereses y regalías pagados a las empresas extranjeras están exentos de la retención de impuestos. Incluso ahora, en algunos casos, estos pagos están exentos.

No hay impuesto de timbre sobre el pago del capital social y la transferencia de acciones.

No hay normas sobre las sociedades extranjeras controladas para las personas jurídicas.

El efecto de la Directiva de la Unión Europea relativa a las sociedades matrices y filiales y la Directiva relativa a los intereses y las regalías, así como una amplia red de tratados fiscales, permite reducir o evitar la retención en origen de los dividendos, intereses, regalías y otros ingresos pagados a Letonia.
Actualmente están en vigor acuerdos de doble tributación con 51 países, incluidos casi todos los países europeos, todos los países postsoviéticos, los Estados Unidos, el Canadá, China, Israel, Turquía y Singapur.

El régimen de tenencia no tiene restricciones en cuanto a las tenencias, el período de tenencia, el tipo de actividad de las filiales. La única limitación - no se aplica a los ingresos recibidos y pagados a los países exentos de impuestos incluidos en la llamada "lista negra" del Gabinete de Ministros.

Los dividendos pagados por Letonia a las personas físicas están sujetos a una retención en la fuente de 10%, una tasa reducida que puede ser proporcionada por un acuerdo de doble imposición. La posibilidad de compensación puede existir dependiendo de la legislación del país de residencia del individuo o del tratado fiscal pertinente (por ejemplo, los ciudadanos de los países postsoviéticos pueden aprovechar esta ventaja).

Si está interesado en crear una empresa en Letonia, no dude en ponerse en contacto con nuestro equipo de especialistas.