Azienda maltese con licenza di gioco online a Malta

Regolamento a Malta

Il gioco d'azzardo online è comunque ben regolato a Malta. Le diverse classi di licenze sono descritte di seguito. In ogni caso, le società di gioco d'azzardo online che operano da o in Malta dovranno essere regolamentate.

Diverse classi di licenze

Malta ha tre tipi principali di licenze di gioco a distanza (classi 1, 2 e 3) e una quarta categoria per la fornitura di software operativo a una qualsiasi di queste tre classi (classe 4). I licenziatari possono richiedere una Classe 1, 2 o 3 utilizzando il proprio software o utilizzando il software di un licenziatario esistente di Classe 4 (nel qual caso la licenza si chiama rispettivamente Classe 1 di 4, Classe 2 di 4 o Classe 3 di 4). Le diverse classi hanno diversi requisiti di licenza e diverse aliquote d'imposta che sono esposte nella tabella sottostante.

Classe 1

Questo è il più alto livello di regolamentazione, il licenziatario gestisce i propri rischi e opera giochi di casinò online, lotterie, ecc.

Classe 2

Si tratta di una licenza di scommesse sportive (o matchmaking) in cui gli operatori gestiscono il proprio rischio sulla base di quote fisse.

Classe 3

Questo è per gli operatori che promuovono giochi di scommesse tra giocatori come reti di poker, bingo, scambio di scommesse, ecc.

Classe 4

Questo riguarda l'hosting e la gestione del software di gioco online. Oltre ai loro obblighi fiscali, questi licenziatari devono anche pagare una tassa aggiuntiva per ogni operatore ospitato che ospitano e che non ha una licenza di Classe 1, Classe 2 o Classe 3.

Classe 1 di 4

Una licenza di casinò o lotteria online operata con un software con licenza di Classe 4.

Classe 2 di 4

Un operatore di scommesse sportive che utilizza un software con licenza di Classe 4.

Classe 3 di 4

Operatore da giocatore a giocatore che utilizza un software con licenza di classe 4.

Tassazione

I licenziatari del gioco d'azzardo online devono anche essere imprese locali e devono pagare l'imposta locale sulle società. Oltre a questo, devono anche pagare la tassa sul gioco d'azzardo (vedi sotto).

Imposta sulle società

A Malta, l'imposta sulle società è effettivamente 5%. In effetti, tutte le società maltesi pagano 35% di tasse, ma 6/7 delle tasse pagate sono effettivamente rimborsate ai loro azionisti se non sono maltesi. Per una spiegazione dettagliata delle società e ulteriori dettagli sul loro trattamento fiscale, si veda la nostra pagina principale su Aziende private maltesi .

Tassa sul gioco

Oltre alla tassa 5% pagata sopra, i licenziatari devono anche pagare la tassa sul gioco, il cui tasso varia a seconda della classe ed è mostrato nella tabella qui sotto.

Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Le società di gioco sono esenti senza credito. Questo significa che, a differenza della maggior parte delle altre imprese, l'IVA è un costo che non può essere recuperato. L'aliquota IVA maltese è 18% (la più bassa d'Europa) e un certo numero di fornitori internazionali hanno creato schemi di joint venture per ridurre la quantità di perdita di IVA esternalizzando alcuni servizi (in particolare il marketing) a fornitori non europei. L'efficacia di tali schemi dipenderà dal modo in cui sono impostati e gestiti su base continuativa. Per quei servizi che non possono essere esternalizzati, l'IVA rappresenterà un premio di 18% sui costi.

Altre tasse

Malta non impone la tassa sui guadagni di capitale, la ritenuta alla fonte o qualsiasi altra tassa sulle società con azionisti stranieri.

Tassa di licenza

Il regolatore applica le seguenti tariffe. Queste tasse non includono le tasse per la fornitura di servizi locali come l'assistenza per le domande di licenza, l'incorporazione, la fornitura di direttori locali e funzionari chiave, ecc.

Domanda per una licenza di gioco online a Malta

Licenze di gioco per Malta sono anche emessi per un periodo di cinque anni, poi rinnovati per altri cinque anni, e così via. Il processo di licenza in tre fasi è spiegato nella tabella sottostante e richiede la nomina di un funzionario locale chiave.

Ruolo del funzionario principale

Il funzionario principale deve essere approvato dal regolatore ed è tenuto a supervisionare personalmente le operazioni a Malta e ad assicurare il rispetto delle leggi locali. Essi giocano un ruolo chiave nell'interfacciarsi con il regolatore, devono essere un direttore della holding e avere la loro residenza a Malta. Quasi tutti i fornitori locali hanno funzionari chiave pre-approvati che possono essere assunti per svolgere questo ruolo, purché il processo di accettazione del cliente sia soddisfacente. Poiché questo settore presenta il rischio maggiore per i fornitori di servizi locali, è probabile che costituisca la maggior parte dei loro costi. Per i candidati che stanno pensando di trasferire se stessi o il loro personale a Malta, il nostro articolo principale sulla residenza a Malta può essere di interesse.

Processo di licenza

Il processo di licenza si svolge in tre fasi, con la negoziazione che inizia alla fine della seconda fase. Queste fasi sono quindi spiegate qui e riassunte nella tabella sottostante.

Fase 1

In primo luogo, la fase 1 riguarda l'identificazione di tutte le persone coinvolte, compresi gli azionisti, i proprietari effettivi (che detengono almeno 10%), le holding intermediarie o altre entità, gli amministratori, i funzionari e i dirigenti chiave. Quest'area riguarda principalmente la raccolta di documenti KYC (Know Your Client) come passaporti, prove di indirizzo e controlli di background (ad esempio controlli di polizia e ricerche su database online). I documenti richiesti in questa fase includono tutti i documenti di due diligence (DD) e un business plan. Il tempo necessario per completare la Fase 1 dipende da una serie di fattori, tra cui la complessità della struttura, il numero di proprietari effettivi, se i richiedenti come il funzionario chiave sono noti al regolatore, il tempo necessario per la trasmissione dei referral. restituiti e quanto è occupato il regolatore al momento. È meglio concedere da uno a due mesi per completare questo processo. Una tassa non rimborsabile di EUR 2.330 viene pagata in questa fase e una volta completata, il regolatore indicherà che il richiedente deve procedere alla fase 2.

Passo 2

Poi il passo 2 è capire tutte le questioni operative e tecniche, compresi i sistemi e le procedure. In questa fase, viene effettuata una revisione approfondita di tutti i sistemi e controlli interni, degli accordi di outsourcing (compresi gli accordi di joint venture, se presenti) e di altre questioni operative. Se viene usato un generatore di numeri casuali (RNG), allora il regolatore richiederà una valutazione indipendente di esso. In seguito, viene intrapresa una verifica pre-produzione (e le relative tasse pagate) e una lettera d'intenti viene emessa al completamento con successo. Si tratta effettivamente di una licenza provvisoria che permette all'operatore di iniziare a commerciare immediatamente per un periodo di sei mesi.

Passo 3

Infine, la fase 3 si verifica durante i primi sei mesi di funzionamento dopo che la licenza provvisoria della fase 2 è stata rilasciata e se il successo porta alla concessione della licenza completa (a quel punto la tassa di licenza deve essere pagata). La fase 3 comporta un secondo audit (l'audit post-avvio) in cui l'autorità di vigilanza verifica che i sistemi approvati nella fase 2 siano stati correttamente implementati. Dopo il rilascio della licenza, il licenziatario sarà soggetto a una regolamentazione continua, che può assumere la forma di visite di ispezione da parte del regolatore.

Contenuto

Altri costi associati alla licenza di gioco online a Malta

La maggior parte delle tasse elencate sopra include quelle dovute al regolatore, le tasse sul gioco e sulle società e le tasse dovute al fornitore locale di servizi (se presente) per l'elaborazione della domanda di licenza, la redazione del business plan, la nomina dei direttori o dei funzionari chiave. Inoltre, ci possono essere altri costi associati all'hosting locale, se necessario, alla registrazione della società richiedente (per una discussione completa di Aziende maltesi, Si prega di vedere il nostro articolo principale), anche se questo può essere abbinato ad altri servizi e al costo dei conti e della revisione finanziaria (obbligatoria per tutte le aziende). La contabilità e la revisione contabile a Malta sono tra le più economiche d'Europa e per una descrizione completa dei servizi di contabilità a Malta si veda il nostro articolo principale.

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