Opzetten van een bedrijf in Malta

 

Invoering

Malta is lid van de EU en is daarom een aantrekkelijke jurisdictie om een bedrijf op te richten. Aangezien het Maltese belastingstelsel bedoeld is om internationale investeringen te bevorderen en de ontwikkeling van financiële diensten in Malta te ondersteunen, is het belastingtarief bovendien bijzonder laag voor niet-ingezeten belastingplichtigen.

Een internationale houdstermaatschappij (IHC) is een vennootschap die tot doel heeft investeringen in het buitenland aan te houden en de inkomsten daarvan aan niet-ingezetenen uit te keren.

Informeer op een Maltese bedrijfsopleiding

 

Création de sociétés à Malte

 

Structuur van een vennootschap in Malta

 

Naam van de vennootschap

Een Maltese vennootschap moet een unieke naam hebben en de Registrar of Companies heeft het recht een naam te weigeren die hij ongewenst of beledigend acht. De vennootschap moet eindigen met het achtervoegsel Limited of Ltd.

 

Geregistreerd agent/kantoor

Het is verplicht dat een bedrijf een geregistreerde agent en een geregistreerd adres in Malta heeft. Dit wordt verstrekt als onderdeel van onze oprichtingsdienst.

 

Regisseurs

Een minimum van één directeur is vereist.

 

Aandeelhouders

Eenpersoonsbedrijven kunnen worden geregistreerd, met een maximum van 50 voor een besloten vennootschap. De namen van de aandeelhouders worden in het openbaar register ingeschreven.

 

Secretaris van de Vereniging

Een Maltese vennootschap moet een secretaris van de vennootschap aanwijzen.

 

Aandelenkapitaal van een vennootschap in Malta

Het minimum aandelenkapitaal voor een vennootschap in Malta is 1200 euro. Alleen 20% moet worden gestort bij de oprichting. De registratierechten en de rechten voor de jaarlijkse terugkeer variëren naar gelang van het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap.

 

Tijdslimiet

Zodra alle oprichtingsinformatie is ontvangen, duurt het één tot twee weken om u te registreren en zaken te doen in Malta.

 

Stortingsvereisten

De jaarrekeningen moeten worden ingediend bij de Maltese belastingautoriteiten en bij het register van vennootschappen. De rekeningen van de houdstermaatschappij moeten worden gecontroleerd.

Het register van aandeelhouders en het register van bestuurders moeten in Malta worden gehouden.

 

Identiteitsbewijs

Als onderdeel van onze due diligence, vragen wij een identiteitsbewijs in de vorm van een paspoort kopie. Dit is vereist voor alle bestuurders en aandeelhouders van de vennootschap.

 

Reis

Een bezoek aan Malta is niet nodig om lid te worden van uw bedrijf.

 

 

Hoe een internationale vennootschap in Malta op te richten

 

Nadat u uw bedrijfsnaam hebt ingediend, kan binnen enkele uren goedkeuring worden verkregen. Uw bedrijfsnaam mag in om het even welke taal zijn, maar hij moet wel uniek zijn. Het moet eindigen met het achtervoegsel Limited of Ltd. De Registrar of Companies heeft het recht om elke naam te weigeren die hij ongewenst of beledigend acht. Met onze dienst duurt het verificatieproces minder dan 30 minuten en kan een naam voor 10 dagen worden gereserveerd.

Vervolgens dienen wij de oprichtingsakte en de statuten in bij de griffier. Een Certificate of Incorporation zal worden afgegeven en uw nieuwe bedrijf zal worden opgericht.

De typische tijdschaal voor een volledige oprichting is tussen één en twee weken. Dit is vanaf de datum dat wij uw bewijs van adres en identificatie ontvangen.

Business Finance International Ltd heeft meer dan 10 jaar ervaring met het opzetten van bedrijven in Malta en wereldwijd. Onze medewerkers staan klaar om u te adviseren en te begeleiden bij het oprichtingsproces en u informatie te verstrekken over de kenmerken van een Maltese vennootschap.

 

Om te beginnen met de oprichting van uw Maltese vennootschap, hebben we het volgende nodig:

  • Je bedrijfsnaam
  • De voor- en achternaam, geboortedatum, adres en nationaliteit van alle bestuurders
  • Volledige naam en adres van alle aandeelhouders

 

Documenten die u moet overleggen:

  • Identiteitsbewijs (paspoort, nationale identiteitskaart, fotografisch rijbewijs).
  • Bewijs van woonadres (gas- of elektriciteitsrekening of credit/debetkaartafschrift van minder dan drie maanden oud).

 

Registratie bureau

  • Alle vennootschappen moeten een statutaire zetel en een geregistreerde agent hebben. De statutaire zetel moet een fysiek adres in Malta zijn. Hier kunnen documenten wettelijk aan de onderneming worden betekend. Een kantoor en een geschikte agent zijn inbegrepen in ons standaardpakket voor het oprichten van een vennootschap

 

Vereist kapitaal

  • Het minimum aandelenkapitaal van een vennootschap is 1.200 euro. Alleen 20% moet worden gestort bij de oprichting
  • Er kunnen verschillende soorten aandelen worden uitgegeven met verschillende stemrechten voor elke soort, in overeenstemming met uw statuten.

 

Belastingen in Malta

Vennootschappen die naar Malta zijn opgericht, zijn onderworpen aan een vast belastingtarief van 35% op hun winst. Er zij evenwel op gewezen dat er op verschillende gebieden een aantal specifieke belastingvrijstellingen bestaan. Bijvoorbeeld de vrijstelling van auteursrechtenbelasting en de Maltese belastingvrijstelling voor royalty's voor octrooien.

Er zij op gewezen dat vennootschappen worden belast tegen het standaardtarief van 35%. Na de uitkering van dividenden hebben de aandeelhouders evenwel recht op teruggaaf van een deel of het geheel van de door de Maltese vennootschap betaalde belasting. In het algemeen kunnen alle aandeelhouders aanspraak maken op belastingteruggaaf voor de uitkering van alle winsten, met uitzondering van de winsten uit in Malta gelegen onroerende goederen en de winsten waarover reeds definitieve belasting is geheven (zoals bankrente waarop een definitieve bronbelasting van 15% is geheven).

Daarom is, hoewel de vennootschapsbelasting relatief hoog is (35%). Aandeelhouders hebben het recht om de vennootschapsbelasting in Malta gedeeltelijk of zelfs volledig terug te vorderen. Dit is wat het belastingstelsel van Malta aantrekkelijk, ingenieus en uniek maakt.

 

Hoeveel krijgt de aandeelhouder terug aan belastingteruggaaf uit Malta?

Het bedrag van de belastingrestituties in Malta is vastgesteld op 6/7 van de Maltese belasting. De Maltese vennootschap zou dus onderworpen zijn aan een belasting van 35%, maar de aandeelhouders zouden aanspraak kunnen maken op 6/7 van deze belasting.

In een dergelijk scenario bedraagt de effectieve belastingverplichting 5% [6/7 * 35 = 5].

Bijvoorbeeld, als de brutowinst 100.000 euro bedraagt. De onderneming zal een belasting van 35 000 EUR betalen. De aandeelhouder zou normaliter aanspraak kunnen maken op een belastingteruggaaf van 30 000 EUR.

 

Wanneer worden Maltese belastingteruggaven betaald?

Een verzoek om teruggaaf van Maltese belasting door een geregistreerde aandeelhouder van een Maltese vennootschap wordt door de Maltese belastingdienst betaald binnen 14 dagen vanaf het einde van de maand waarin een geldig verzoek is ingediend.

5% De vennootschapsbelasting in Malta is de laagste in Europa. Het is daarom de moeite waard een vennootschap in Malta te registreren.

 

BTW in Malta

Als EU-lidstaat wordt de btw geregeld door het btw-stelsel van de EU. De belangrijkste wetgeving is Richtlijn 2006/112/EG. De BTW-richtlijn is in feite een herschikking van de Zesde BTW-richtlijn van 1977, zoals die in de loop der jaren is gewijzigd.

De btw is geregeld bij de wet op de belasting over de toegevoegde waarde van 1999 (zoals gewijzigd) en diverse subsidiaire wetten. In Malta, De BTW is onderworpen aan een normaal tarief van 18%. In bepaalde gevallen geldt een verlaagd BTW-tarief van 5%.

Malta heeft ook getracht gebruik te maken van de verschillende mogelijkheden die de btw-richtlijn biedt om buitenlandse investeringen naar zijn kusten aan te trekken. Een goed voorbeeld hiervan is de Malta Boat Rental Agreement die van toepassing is op plezierjachten. Deze regeling, die door het BTW-departement wordt gesteund en goedgekeurd, kan de effectieve BTW in Malta op een plezierjacht verminderen tot een minimum van 5,4%.

 

Boekhouding in Malta

Een bedrijf in Malta moet een boekhouding bijhouden en rapporteren. De rekeningen hebben betrekking op inkomsten en uitgaven die in het buitenland of in Malta worden gegenereerd. De rekeningen zijn opgesteld overeenkomstig de internationale standaarden voor financiële verslaglegging (IFRS). In het geval van in aanmerking komende kleine ondernemingen worden zij opgesteld overeenkomstig de plaatselijke algemene boekhoudbeginselen voor kleine entiteiten (GAPSE).

Business Finance International Ltd biedt boekhoudkundige diensten aan via gekwalificeerde, ervaren en gerenommeerde accountants in Malta.

Verificatie

Maltese vennootschappen moeten een onafhankelijke accountant benoemen.
In overeenstemming met de plaatselijke wetgeving moet deze dienst worden verleend door een naar behoren gerechtvaardigde accountant.

 

Kant-en-klare bedrijven

  • Wij hebben momenteel lege vennootschappen in Malta, met memoranda en standaardartikelen. Zij zijn ontworpen om de meeste algemene activiteiten mogelijk te maken. Hierdoor kunnen zaken op zeer korte termijn worden gestart. Onze lege vennootschappen staan op goede voet. Zij zijn niet onderworpen aan enige insolventieprocedure. Zij hebben geen contracten gesloten of commerciële activiteiten ontplooid.
  • Het is moeilijker om een Ready Made Company uit Malta te vinden, aangezien er geen offshorebedrijven uit Malta bestaan.

 

 

Wat je krijgt nadat je je nieuwe zaak hebt opgestart

  1. Notulen van de eerste oprichtingsvergaderingen
  2. Kopieën van de oprichtingsakte en statuten
  3. Origineel oprichtingscertificaat
  4. Aandeelcertificaten voor elke gespecificeerde aandeelhouder, plus twee blanco certificaten

 

Voordelen van een Maltese maatschappij

1. Malta: reputatie, stabiliteit en geloofwaardigheid

  • Een onshore-rechtsgebied dat op de witte lijst van de OESO staat: het wordt niet als belastingparadijs beschouwd.
  • Een lidstaat van de EU.
  • In de eurozone.
  • Een gerespecteerd en goed gereglementeerd rechtsgebied waarvan de financiële wetgeving in overeenstemming is met de internationale beste praktijken.
  • Financiële diensten in Malta worden gereguleerd door één enkele, toegankelijke toezichthouder: de Malta Financial Services Authority.
  • Talrijke dubbelbelastingverdragen met Malta.
  • Het Maltese banksysteem is door het World Economic Forum gerangschikt op de 10e plaats van de sterkste banken ter wereld. (Global Competitiveness Report).

2. Maltese fiscale stimuleringsmaatregelen

  • In Malta worden vennootschappen belast tegen een vast tarief van 35%. De totale belasting die in Malta moet worden betaald, kan echter aanzienlijk worden verminderd - vaak met maar liefst 5%. Dit wordt bereikt door toepassing van het Malta Refundable Tax Credit-systeem.
  • Vermindering van dubbele belasting is mogelijk hetzij door de toepassing van dubbelbelastingverdragen (Malta heeft meer dan 48 dubbelbelastingverdragen), hetzij door de rechtstreekse toepassing van de Maltese wetgeving.

3. Kosteneffectieve en uitstekende infrastructuur voor professionele diensten

De kosten voor de oprichting en instandhouding van vennootschappen, alsmede de honoraria, de juridische kosten en de kosten voor boekhouding en accountantscontrole zijn aanzienlijk lager dan in andere vergelijkbare rechtsgebieden, terwijl Maltese beroepsbeoefenaren een uitstekende internationale reputatie genieten.

4. Mogelijkheid tot licentieverlening

Het is mogelijk een bedrijf naar Malta over te brengen zonder het in het land van oprichting te liquideren. Dit bespaart dure liquidatiekosten:

  • gebruik te maken van de Maltese wetgeving inzake bedrijfsmigratie. Dit is echter alleen mogelijk wanneer de ondernemingen afkomstig zijn uit rechtsgebieden met overeenkomstige wetgeving; of
  • door een grensoverschrijdende fusie tot stand te brengen waarbij de naar Malta overgeplaatste vennootschap in een andere EU-lidstaat is geregistreerd. (door toepassing van de EU-richtlijn inzake grensoverschrijdende fusies).

5. Voorhoede wetgeving

De financiële wetgeving van Malta is uitgebreid, gesofisticeerd en bedrijfsvriendelijk. Via de verschillende vehikels die in de Maltese wetgeving zijn erkend, is het inderdaad mogelijk om ondernemingsstructuren op maat te creëren. Met het voordeel dat het de behoeften van de belegger/handelaar weerspiegelt.

6. Lage operationele kosten / sociale zekerheid

De operationele kosten zijn veel lager dan in andere rechtsgebieden. Maar hoewel de lonen over het algemeen lager zijn dan in veel EU-landen, zal de werkgever vaak veel minder sociale premies hoeven te betalen. Het werkgeversaandeel bedraagt gewoonlijk niet meer dan 10% van het brutosalaris.

 

Belangrijke informatie over het oprichten van een internationaal bedrijf in Malta

  • Als algemene regel geldt dat voor het openen van een bankrekening in Malta de volgende documenten moeten worden overgelegd:
    • een geldig paspoort,
    • bewijs van adres: u moet beschikken over een postadres in Malta waar u de papieren zult ontvangen (waterrekening, telefoonrekening, elektriciteitsrekening, enz.),
    • een referentie certificaat van onze Franse bank

    De bank zal inderdaad een kredietcontrole uitvoeren alvorens een rekening te openen met de vereiste storting, tenzij u wordt aanbevolen door iemand die dicht bij de bank staat, of door een bedrijfsjurist die zijn contacten zal hebben. Omdat Malta een zeer kleine plaats is en de belangrijkste zakenlieden met elkaar in contact staan

  • De gecontroleerde jaarrekeningen moeten aan de belastingdienst worden voorgelegd